2019-12-09
Новый налог на имущество: ожидания и реальность

Финансы. Новый налог на имущество: ожидания и реальность.

Можно это сделать посетив инспекцию, но лучше упростить себе задачу. Особенно это актуально для занятых граждан, которые предпочитают проверять и оплачивать задолженность дома. Для этого специально разработали сервис, который находится на портале Госуслуг. Введя соответствующие данные с паспорта и ИНН, вы узнаете не только об имеющейся задолженности, но и сразу оплатите её.

Налог на — имущество со — свежих квартир

Отметим, что с этого года появилась обязанность сообщать в инспекцию о своей недвижимости, если ранее вы никогда не получали налоговых уведомлений по ней и не уплачивали нало г п. 2.1 ст. 23 НК РФ; приложение № 1 к Приказу ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11 [email protected] . Однако если вы — собственник квартиры в новостройке, сообщать о ней в инспекцию пока нет смысла. Даже если такая квартира не отражена в вашем личном кабинете налогоплательщика, в 2015 г. к вам не должно быть никаких претензий со стороны инспекторов:

Налог на новую квартиру первые три года

Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.

Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры

Покупатель же, не облагается взносами. Ведь он и так тратит свои деньги. Но во многих ситуациях, продавая жилье, собственники предлагают покупателям оплатить подоходный налог за них. Эта норма действует только в случае с приобретением выгодной недвижимости или в случае, если покупатель не является юридическим лицом. Большие дополнительные расходы должны быть перекрыты хорошими характеристиками покупаемой квартиры.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.

Владельцы квартир в новостройках в этом году начнут платить за них налоги

«Владельцы «новой» недвижимости, введенной в эксплуатацию с 2013 года, ранее не уплачивающие налог на имущество физических лиц ввиду отсутствия для них налоговой базы (инвентаризационная стоимость недвижимости с 2013 года не определяется), теперь начнут платить налог, и тем самым условия налогообложения для всех владельцев недвижимости выровняются», — говорится в релизе.

Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам

Покупка квартиры — это не только радостное, но и довольно хлопотное событие. Чего стоит оформление всех необходимых документов. Не стоит забывать и налогах, которые придется уплачивать в обязательно порядке. Так какие нюансы по уплате налогов при покупке недвижимости следует учитывать? Следует ли уплачивать какой-либо налог сразу после приобретения нового жилья? Существуют ли какие-либо льготы? Здесь есть целый ряд особенностей.

Налог на имущество (недвижимость) физических лиц, сколько платить за квартиру с 2018 года от кадастровой стоимости

Я собственник 3-х комнатной квартиры, бывшей коммуналки. На каждую комнату открыт отдельный лицевой счёт. Объединить счета нет возможности, т.к. одна комната выкуплена по ипотеке и находится в залоге у банка. На данный момент я пенсионер. Должны ли с меня высчитывать налог на эту квартиру, единственную у меня в собственности?

На 3 года будут отменены налоги на автомобили и квартиры, купленные в Петербурге

Кроме того, на 3 года будут освобождены от уплаты налога на имущество петербуржцы, купившие жилье в многоквартирных домах, которые были или будут построены в Санкт-Петербурге в 2015 или 2016 годах, при условии заключения договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи с застройщиком в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.

Петербуржцев освободили от уплаты налогов при покупке жилья в новостройке

Новый закон освободит от налогового бремени жителей Петербурга, купивших или планирующих покупку жилья в новостройках, которые были сданы в эксплуатацию в 2015-2016 годах. При этом под действие норматива попадают лишь те объекты недвижимости, право собственности на которые было зарегистрировано с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.

Коммунальные потери Для начала расскажем о действиях застройщика/инвестора сразу после сдачи новостройки. Первое – он должен оформить на себя право собственности на непроданные квартиры. Максимальный и минимальный срок этой процедуры законодательно не оговаривается. Однако, затягивать ее девелоперу невыгодно, поскольку иначе жилье будет не продать. За каждую квартиру в отдельности застройщик должен заплатить госпошлину. Ее размер составляет 22 тыс. руб. «Мы хотели оформить в собственность весь дом, а затем отчуждать в пользу покупателей по квартире. Это обошлось бы гораздо дешевле. Однако сделать нам этого не разрешили, ссылаясь на действующее законодательство», – рассказал гендиректор ООО «ЦОН» (инвестор ЖК «Васильевский квартал») Александр Бондарев. Кроме того, застройщик обязан передать в орган местного самоуправления документацию по дому.

Сколько времени можно не оформлять право собственности на квартиру?

  • свидетельство о регистрации правомочия собственности на реализованный объект недвижимости;
  • копия соглашения о купле-продаже соответствующего объекта недвижимости;
  • платёжные документы, удостоверяющие получение средств за жильё;
  • для подтверждения вычета по расходам на приобретение жилья необходимо предоставить договор на приобретение квартиры и платёжные документы, удостоверяющие оплату;
  • документ, удостоверяющий иное основание приобретение квартиры (свидетельство о наследовании, дарственная и так далее);
  • кадастровая документация квартиры;
  • паспорт декларанта;
  • заявление на оформление вычета;
  • лист описи подаваемых документов.

На сегодняшний день подать декларацию с документами можно либо через почту, либо при личном посещении отделения ИФНС. Можно также заказать услугу представителей.

Cанкт-петербург. налог на непроданные квартиры: сколько заплатят застройщики

А для новых объектов начисление платежей начнется с момента постановки дома на кадастровый учет и регистрации застройщиком прав собственности на непроданное жилье. Ставка налога составит 1% от кадастровой стоимости жилого помещения.
Налог на него, скорее всего, нужно будет вносить не раз в год, а ежеквартально (по 0,25% от кадастра). Платежки, вероятно, будут высылать застройщику в анонсном порядке, перед началом квартала.

« По общему правилу, предусмотренному в Налоговом кодексе РФ, организации осуществляют платежи раз в квартал. При этом на уровне субъекта РФ существует возможность изменять этот порядок.

Петербургские застройщики заплатят налог за непроданное жилье

Внимание

Так, при расчёте налоговой обязанности учитываются определённые вычеты:

  • стандартный вычет в расчёте из одного миллиона рублей, предоставляемый каждому гражданину РФ один раз в жизни;
  • вычет расходов, которые осуществляло физическое лицо при приобретении квартиры, то есть суммы, за которую квартиры была куплена.

Однако граждане могут воспользоваться только одним из указанных вариантов вычета. Так, если продаётся квартиры за сумму, меньшую чем потраченные на её покупку средства, то им лучше воспользоваться вычетом расходов.

Если же сумма продажи больше, то стоит оформить вычет из расчёта миллион рублей. Предоставляемый вычет распространяется исключительно на жилые помещения.

То есть, если осуществляется реализация гаража или иного нежилого объекта, то сумма вычета совершенно иная и составляет порядка 250 тысяч рублей.

Налог на имущество со свежих квартир

Уже в 2016 году с застройщиков Петербурга начнут взимать налог на непроданные квартиры. Девелоперы в шоке: нововведение вдобавок к уже имеющимся платежам обернется для них новыми затратами, компенсировать которые, как всегда, придется за счет покупателей.

Инфо

С 1 января 2016 года вступят в силу поправки в городской закон «О налоге на имущество организаций». Согласно одной из новелл, для застройщиков будет введен новый налог – за нереализованные квартиры в новостройках.

Благими намерениями Сейчас застройщики не обязаны платить налог на нераспроданные квартиры – эти объекты выступают в качестве товара, предназначенного для продажи и не используемого в хозяйственной деятельности. То есть они не относятся к основным средствам юридического лица.

Девелоперы несут затраты лишь на оплату разовой госпошлины при оформлении права собственности на объекты (22 тыс. руб.

Сколько лет в собственности квартира, чтобы не платить налог

Важно

Льготные условия налогообложения предоставляются физическим лицам на 36 месяцев со дня регистрации права собственности на новую квартиру. Важным пунктом нового закона является способ оформления сделки — под действие документа попадают лишь те жилые объекты, которые были приобретены на условии договора купли-продажи (переуступки прав требования) или договора о долевом участии в строительстве дома.

Для получения льготы достаточно предоставить пакет документов, подтверждающий право собственности на жилье, в налоговые органы по месту регистрации квартиры.

Петербуржцев освободили от уплаты налогов при покупке жилья в новостройке

Каждая нереализованная квартира после сдачи дома оборачивается для девелопера прямыми убытками в виде коммунальных платежей и налогов. БН выяснял, сколько теряет застройщик. И ждать ли покупателям новых скидок на готовое жилье.

Еще не так давно, на растущем рынке, такая постановка вопроса была не слишком актуальной: непроданных квартир к моменту сдачи новостройки обычно было немного (а часто и не было совсем) даже в достаточно дорогих сегментах. Однако времена изменились – спрос на первичке упал, ситуация в экономике становится все тревожнее. Зато предложений – благодаря двум последним «тучным годам» – хоть отбавляй. Так что уже по итогам текущего года в Петербурге и Ленобласти, судя по всему, появится множество объектов, где доля нереализованных квартир будет достигать 30-50% (сейчас, по разным оценкам, их 10-20% в зависимости от класса ЖК). А может быть и больше.

Сколько стоит непроданная квартира

Так, лица должны владеть квартирой более трёх лет, чтобы не платить налоги, если они приобрели её по следующим основаниям и не продавать её первые три года:

  • получили жильё по наследству;
  • квартиры была подарена им одним из близких родственников, указанных в семейном законодательстве;
  • если жилое помещение было получено в порядке приватизации государственного или муниципального жилья;
  • если правомочие собственности на квартиру перешло в соответствии с исполнением условий соглашения о пожизненной ренте.

Закон также предусматривает исключения, при которых количество лет распоряжения квартирой в целях налогообложения не имеет значения.

Как сообщили БН в пресс-службе КИО, для домов, введенных эксплуатацию после мая 2015 года, и всех новых объектов недвижимости кадастровая стоимость будет рассчитываться согласно инструкциям Минэкономразвития (приказ № 113 от 18 марта 2011 года). Алексей Калинкин поясняет: удельный показатель средней кадастровой стоимости квадратного метра жилья в квартале, где расположен дом, будет умножаться на общую площадь помещения.

Результат умножения и есть кадастровая стоимость объекта. Несложно подсчитать, что за квартиру площадью 50 кв.

м, оцененную по кадастру в 5 млн руб., ежегодный налог составит порядка 50 тыс. руб. (12,5 тыс. руб. в квартал). С учетом госпошлины и оплаты услуг ЖКУ ежегодные затраты для застройщика составят уже 86-102 тыс. руб. А для больших «трешек», например в Московском районе, со стоимостью под 10 млн руб.

и площадью около 100 кв.

Сколько лет после сдачи дома yt платят налог на квартиру

  • юридические лица уплачивают налоги в любом случае по общим правилам налогообложения юридических лиц;
  • ИП (индивидуальный предприниматель) также оплачивают налог в любом случае, если они осуществляют продажу коммерческой недвижимости;
  • при реализации любого объекта недвижимости, используемого собственниками с целью получения прибыли, налог уплачивается в любом случае.

Введённые новые правило распространяются лишь на тех владельцев, что купили недвижимость после 1 января 2016 года. Те, кто приобретал жильё ранее, облагаются налогом по ранее действовавшим правилам, притом что являются собственниками квартиры менее 3 лет. Кадастровая оценка и её влияние на реализацию квартиры На реализацию и определение вычета расходов на покупку жилья оказывает влияние стоимость по кадастру.

Последнее обновление Февраль 2019


Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

  1. Если вы не знаете кадастровый номер
    , то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
  2. Если вы знаете кадастровый номер
    , заходите на сайте налоговой службы , где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

  • раздел «Получение сведений из ГКН » — заказать получение выписки, которую придется подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
  • раздел «Публичная кадастровая карта » — поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
  • раздел «Справочная информация по объектам недвижимости » — можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
  • раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки » — поиск по кадастровому номеру.

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

  • квартирах;
  • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
  • дома, включая ИЖС, дачные, а также недостроенные и пр.;
  • гаражи/парковочные места;
  • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
  • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица, даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

квартира 0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером 0,1
жилой дом, дачный дом 0,1
недостроенный дачный/жилой дом 0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке 0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м 0,5
гараж, машино-место 0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. 2
прочие объекты 0,5
Наименование объекта размер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении-квитанции, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам. Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года — 0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.
). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где
  • Н – размер налога, подлежащий оплате.
  • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
  • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
  • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
  • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
  • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим объектам коммерческого назначения.

Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2018 года калькулятор онлайн .

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Некоторые граждане начали платить новый налог на имущество уже в 2016 году за отчетный период с 01.01.2015 года. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

До этой даты о том, когда произойдет переход от инвентаризационного к кадастровому расчету решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

В настоящее время в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям которых придется платить новый налог на имущество уже в 2018 году

Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область. Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область
Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

Механизм уплаты налога

До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год, которую нужно будет оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

Вопрос:

Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2017 года?

Ответ:
налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Инвентарная стоимость

Вычисление от инвентаризационной стоимости несколько отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. При этом муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

  • до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
  • от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
  • от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются общефедеральные фиксированные ставки:

  • до 500 тыс. руб. – 0,1%;
  • от 500 001 руб. – 0,3%.

Сколько теперь придется платить за жилье — почему возникла паника?

Кадастровая стоимость существенно выше инвентарной и практически аналогична рыночной – она учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные аспекты.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. А для некоторых категорий, наоборот, более выгоден.

Согласно законодательству пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому от отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы избавятся, а налог будет постоянно актуализироваться.

Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

  • для квартир – 20 кв. м.;
  • для домов – 50 кв. м.;
  • для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, которые необходимо вычесть из общей площади своей недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Вопрос:

Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

Пример 1
: в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевый эквивалент получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Пример 2
: в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно.

Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

Каждый собственник оплачивает налог только соразмерно своей доле в праве. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

Вопрос:

Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

Ответ:
Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 — 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, согласно их долям.

Придется ли платить за жилье больше?

На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

Владельцы более скромного жилья могут не переживать – размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% от кадастровой стоимости. Кстати, в редких многих случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Пример:
имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000: 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

Какие предусмотрены льготы?

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. Иными словами, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

  • Квартира/комната;
  • Хозпостройки;
  • Помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
  • Гараж/машино-место.

Прочие виды недвижимости под льготу не попадают

Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (), а также приложить к нему «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» ().

Можно ли снизить кадастровую стоимость?

Пример:
кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно завышенной, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.

Какими правами наделены регионы?

Местные власти субъектов имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года следующего за годом приобретения собственности.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

174 комментария

Все россияне обязаны выплачивать два вида налогов при приобретении жилья:

  1. налоговый имущественный вычет,
  2. налог, выплачиваемый на имущество каждый год.

Однако новый владелец жилой площади освобождается от уплаты налога, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен. Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет.
В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Если срок владения недвижимостью не тянет до пяти лет, то продавец будет освобожден от уплаты налога только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн. рублей.
В остальных случаях налог составляет 13 процентов от стоимости жилья.

Что касается покупки квартиры, но такой налог может распространяться и на суммы, которые уплачиваются за новое строительство, на приобретение жилой площади, а также на уплату ипотечного кредитования. Если жильем владеет несколько собственников, то налог будет распределяться на каждого из них пропорционально. Для жилья вторичного рынка налог всегда рассчитывается на 1 января текущего года. Для жилья в новостройках, а также на самостоятельно построенное жилье налог начисляется с 1 января последующего года. Начисление происходит по инвентаризационной справке из БТИ.

Существуют следующие условия для расчета налога:

  • Стоимость жилья от 500 т.р. — 0,3-2 процента,
  • Стоимость жилья от 300 до 500 т.р. — 0,1-0,3 процента,
  • Стоимость жилья до 300 т.р. — 0,1 процент.

При расчете налоговой выплаты важно также понять, с какого момента, вы начинаете являться собственником жилья:

  • у вас уже заключен договор купли-продажи, ренты, мены или дарения;
  • собственность считается таковой тогда, когда вы зарегистрировали ее в регистрационной палате;
  • вы купили жилье в новостройке и получили документ, подтверждающий право на собственность;
  • после покупки в кооперативном доме, когда был полностью выплачен денежный пай;
  • вы получили квартиру по наследству, она стала вашей собственностью после того как умер наследодатель.

Налогообложению не подлежит квартира стоимостью 1 млн. рублей с условием, что продаваемую квартиру приобрел тот же продавец. Налогом будет облагаться только сумма, на которую увеличилась стоимость квартиры.

Что касается налога на имущество граждан, то здесь следует понять, что квартиры, гаражи, дачи и другие постройки — это объекты налогообложения, на которые, в обязательном порядке, начисляется налог. Отличие налога на имущество граждан от налогового имущественного вычета состоит в том, что первый выплачивается каждый год. Налоговый вычет может вступить в законную силу только тогда, когда совершена имущественная сделка.

Налог на имущество только что купленной квартиры

К нам часто приходят вопросы от пользователей на тему нужно платить ли налог на новую квартиру первые три года? Вот один из них.

ВОПРОС: Здравствуйте! Мы купили квартиру, нет года, нужно будет платить налог на имущество или нет?
ОТВЕТ
: Да, платить придется. Если купили квартиру и стали ее собственником, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость независимо от срока давности покупки (1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ). Сколько конкретно придется заплатить можно узнать воспользовававшись калькулятором на оф. сайте ФНС РФ .

По хорошему — за предыдущий налоговый период должны заплатить прежний владельцы, либо разделите с ними оплату 50%/50%, что справедливо. В некоторых случаях можно согласиться на оплату полной стоимости налога, к примеру когда цена покупки низкая или у квартиры есть явные преимущества которые перекрывают стоимость налога.

Налоги и покупка второй квартиры

Сегодня вторая квартира является далеко не редкостью для россиян. Кто-то пытается таким образом уберечь свои средства от инфляции, для кого-то — это вынужденная мера необходимости, кто-то получил вторую квартиру по наследству. В любом случае, уплата налогов на вторую квартиру является столь же обязательной, что и на первую.

С 2015 года вводится единый налог на недвижимость.
Но происходить это будет поэтапно. Поэтому выплату налогов при покупке второй квартиры следует осуществлять по следующей схеме. За основу для расчетов берется общая кадастровая стоимость объектов, которые находятся в собственности физического лица.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики

Задать вопрос эксперту

Что такое социальный вычет при покупке квартиры и зачем он нужен?

Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей. Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.

Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:

  • это ваше первое жилье,
  • вы не покупали квартиру у близкого родственника.

Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.

Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):

  • копия паспорта,
  • номер счета расчетного,
  • договоры купли продажи, либо долевого строительства,
  • справка 2-НДФЛ,
  • свидетельство о регистрации права,
  • акт передачи в собственность,
  • если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
  • заявление на получение вычета в письменной форме,
  • 3-НДФЛ,
  • опись всех предоставленных документов.

Существует также список расходов
, которые включаются в налоговый вычет:

  • расходы на создание проектной документации,
  • покупка стройматериалов,
  • оплата труда рабочих,
  • подключение ко всем необходимым коммуникациям.

Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:

  1. Граждане РФ, которые находятся на территории государства не меньше, чем 183 дня подряд и получают официальный доход, не ниже прожиточного минимума. К таким гражданам не относятся официально безработные.
  2. Пенсионеры, которые имеют официальный доход выше прожиточного минимума и платят с него налог.
  3. Дети, не достигшие 18 лет. Вычет за них получает официальный представитель.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Как быть пенсионерам, если они оказываются в категории людей, которым вычет не полагается? Могут ли они рассчитывать на возврат средств?

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно
, но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад. Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата. Общая стоимость квартир не должна превышать
2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки. Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей. То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Налоговой службой на оплату. Таким образом, если неполучение налогового уведомления по уплате налога на квартиру в 2017 году не связано с отсутствием сведений в налоговой инспекции об объекте налогообложения (о котором согласно закону будет необходимо уведомить ФНС самостоятельно по утвержденной форме в срок до 31 декабря текущего года), то квитанция об уплате налога на квартиру могла не прийти по почте заказным письмом по следующим основным причинам:

  • налоговое уведомление могло прийти в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (актуально в том числе для граждан, получивших в течение последнего года подтвержденную учетную запись к единому порталу Госуслуг);
  • налог на имущество за предыдущий налоговый период (в 2017 году это 2016 год) не был выставлен к оплате в связи с тем, что его сумма не превышает 100 руб.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Погашение налоговой задолженности через Госуслуги До тех пор, пока не пройдет срок уплаты налога на имущества, его можно будет оплатить только через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, для доступа к которому можно использовать подтвержденную учетную запись от портала Госуслуг. После 1 декабря 2017 года неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно будет погасить напрямую на сайте Госуслуг. Для этого на стартовой странице после авторизации под своей учетной записью в правой части окна необходимо выбрать пункт «Налоговая задолженность» (доступно всем зарегистрированным гражданам, указавшим при регистрации свой ИНН).

При наличии задолженности там будет высвечиваться соответствующее сообщение (данные обновляются автоматически в реальном времени).

Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры

Порядок оформления Оформление возврата НДФЛ не представляет собой сложность, поэтому с ним справится каждый заявитель. Единственную трудность представляет собой заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Чтобы не возникло проблем, при её заполнении рекомендуется учитывать следующие рекомендации:

  • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
  • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
  • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

После заполнения декларации необходимо приступить к составлению заявления.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Как быть, если на календаре уже ноябрь, а платежки все нет? В первую очередь рекомендуется позвонить в налоговую района проживания. И уже у сотрудников организации узнать, в чем дело. Они должны объяснить причину отсутствия платежек. Если время рассылки не наступило, об этом говорят. После можно спросить, когда ориентировочно ожидать квитанцию с налогом.

Если сотрудники ведомства утверждают, что сведений о доме нет (иногда они отсутствуют по несколько лет), то платить без квитанции за собственность не нужно. В противном случае высока вероятность появления долга. Личный визит Если же не хочется дожидаться момента рассылки платежек, можно попытаться лично сходить в налоговый орган того района, в котором находится недвижимость гражданина.
И получить там квитанцию самостоятельно. Довольно часто работники налоговых органов без особых проблем распечатывают платежку со всеми данными для оплаты.

Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам

На законодательном уровне возможно получение платежки не позднее, чем за 30 дней до предельного срока оплаты налога. Поэтому следует набраться терпения и немного подождать. Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена.

Инфо

Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка. И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.

Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.

В течение какого срока придёт налог на недвижимость после покупки жилья?

Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться. Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая.

Внимание

Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему. Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога.

Размер ставок определяет актами местных органов власти. Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов). Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329).

Что делать, если не пришел налог на квартиру в 2017 году?

Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц. При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости.

Сделать это можно по следующим основаниям:

  • в связи с ошибкой при расчетах;
  • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и неправильная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно либо в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд. Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

  • «Налоговая задолженность» на Едином портале госуслуг gosuslugi.ru — требуется подтвержденная зарегистрированная учетная запись для полного доступа к функционалу;
  • «Налоги: проверка и оплата» в личном кабинете электронного кошелька Яндекс.Деньги — на данный момент, пожалуй, самый «народный» способ оплаты штрафов и задолженностей по налогам.

Кроме того, если квитанция на оплату не пришла ни одним из предусматриваемых способов, но налог на имущество был выставлен Налоговой службой на оплату, то можно самостоятельно составить и распечатать такую квитанцию через сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте Налоговой службы (внимание: чтобы завершить формирование платежного документа для уплаты налога на квартиру, требуется заранее знать сумму выставленного к оплате налога — сделать это можно через описываемые далее сервисы по проверке налоговой задолженности).

Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру?

К этому вопросу необходимо подходить ответственно, поскольку несоответствие официальных бумаг или отсутствие некоторых из них повлечет за собой отказ в возврате средств. Какие документы требуются? Чтобы получить 13% от стоимости жилого объекта, потребуется собрать такую документацию:

  • декларация и заявление;
  • договор приобретения объекта недвижимости;
  • свидетельство собственности на квартиру;
  • если она приобреталась с использованием ипотечного продукта, то необходимо предъявить кредитный договор с банковской организацией и выписку об уплате процентов за каждый год;
  • справка с места работы о заработной плате и уплачиваемом налоге (оформляется в отделе бухгалтерии);
  • гражданский паспорт (копия первой страницы и прописки).

Тут представлен образец справки о доходах 2-НДФЛ.

Почему не приходит налог на квартиру и нужно ли платить без квитанции?

Этот срок был впервые установлен в 2016 году в действующей редакции ст. 409 Налогового кодекса (НК) РФ. Ранее отведенный законом срок уплаты приходился на 1 октября, а еще раньше (до 2015 года) — не позднее 1 ноября. При этом до сих пор налог на имущество в России уплачивается в уведомительном порядке, т.е. на основании налогового уведомления, в котором указывается сумма подлежащего оплате налога, объект налогообложения (квартира, комната, жилой дом, гараж и иные здания и помещения) и срок уплаты, в случае нарушения которого будет начисляться пеня (неустойка), рассчитываемая согласно п.п. 3-4 ст. 75 НК РФ за каждый день просрочки в процентах от неуплаченного налога (для физических лиц сейчас составляет 1/300 от установленной Центробанком ставки рефинансирования — с 18.09.2017 г. установлена в размере 8.5%).
Налогового кодекса РФ, введенной законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ, будет грозить штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога на имущество в отношении каждого объекта недвижимости, по которому не было представлено сообщение. Правда, делать это необходимо не всегда. Если до 1 декабря 2017 года из ФНС не пришло налоговое уведомление и не был уплачен соответствующий налог на имущество, уведомлять налоговые органы не потребуется в следующих случаях:

  • если до 2017 года налогоплательщику такое уведомление об уплате имущественного налога в отношении своей квартиры или другого недвижимого имущества приходило хотя бы один раз (т.е.